ketoantruong.com :: Xem chủ đề - Điều chỉnh chi phí, BCTC
 Trợ giúpTrợ giúp   Tìm kiếmTìm kiếm   Nhóm làm việcNhóm làm việc   Thông tin cá nhânThông tin cá nhân   Tin nhắn riêngTin nhắn riêng   Đăng nhậpĐăng nhập 

Điều chỉnh chi phí, BCTC

 
gửi bài mới   Trả lời chủ đề này    ketoantruong.com -> Kê toán tổng hợp
Xem chủ đề trước :: Xem chủ đề kế  
Tác giả Thông điệp
haiyen1973
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 23/04/2009
Bài gửi: 32

Bài gửigửi: 19.05.2011    Tiêu đề: Điều chỉnh chi phí, BCTC Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

Chào cà nhà!
Mình đang gặp rắc rối:
1. Hạch toán sai chi phí tiền lương năm 2010
TK 6411 và TK 6421, tổng tiền chi phí thì đúng nhưng giữa 2 TK thì bị sai,
thay vì:
Nợ 6421: 40tr
Nợ 6411: 30tr
Có 3341: 70tr
nhưng mình đã làm nhầm là:
Nợ 6421: 15tr
Nợ 6411: 55tr
Có 3341: 70tr
tiền lương này sang năm 2011 mình mới chi, vậy có phải hạch toán điều chỉnh lại chi phí không?
2. Kết chuyển lỗ:
năm 2010 công ty mình theo Báo cáo KQHĐKD(báo cáo tài chính) lãi là :20tr.
Nhưng khi làm quyết toán thuế TNDN năm 2010 thì tăng lãi lên 25tr, do loại chi phí không hợp lệ (bị phạt do giao hàng chậm) là: 5tr.
công ty có lỗ của năm 2008 chuyển sang là 110tr, năm 2009 lãi: 15tr.
Vậy sang năm 2011 mình chuyển lỗ của các năm trước sang là bao nhiêu?
Phải hạch toán như thế nào? có phải điều chỉnh BCTC gì không?
Cả nhà giúp mình với nhé,
Cám ơn mọi người nhiều. Rất mong nhận được sự giúp đỡ.


Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
Kim_tien
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 04/10/2010
Bài gửi: 385

Bài gửigửi: 20.05.2011    Tiêu đề: Điều chỉnh chi phí, BCTC Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

haiyen1973 đã viết:
Chào cà nhà!
Mình đang gặp rắc rối:
1. Hạch toán sai chi phí tiền lương năm 2010
TK 6411 và TK 6421, tổng tiền chi phí thì đúng nhưng giữa 2 TK thì bị sai,
thay vì:
Nợ 6421: 40tr
Nợ 6411: 30tr
Có 3341: 70tr
nhưng mình đã làm nhầm là:
Nợ 6421: 15tr
Nợ 6411: 55tr
Có 3341: 70tr
tiền lương này sang năm 2011 mình mới chi, vậy có phải hạch toán điều chỉnh lại chi phí không?

Bạn làm lại BCTC theo chi tiết đúng của TK 641 và 642 rồi nộp lại, photo BCTC đã nộp để nộp kèm. Trên SSKT 2010 không hạch toán lại vì đã chốt sổ đến 31/12/2010 rồi.
Tiền lương 2010 sang năm 2011 mới chi không ảnh hưởng gì đến doanh thu và chi phí 2010 nên không điều chỉnh (tăng hay giảm) chi phí.

Trích dẫn:
2. Kết chuyển lỗ:
năm 2010 công ty mình theo Báo cáo KQHĐKD(báo cáo tài chính) lãi là :20tr.
Nhưng khi làm quyết toán thuế TNDN năm 2010 thì tăng lãi lên 25tr, do loại chi phí không hợp lệ (bị phạt do giao hàng chậm) là: 5tr.
công ty có lỗ của năm 2008 chuyển sang là 110tr, năm 2009 lãi: 15tr.
Vậy sang năm 2011 mình chuyển lỗ của các năm trước sang là bao nhiêu?
Phải hạch toán như thế nào? có phải điều chỉnh BCTC gì không?
Cả nhà giúp mình với nhé,
Cám ơn mọi người nhiều. Rất mong nhận được sự giúp đỡ.

2008 = lỗ 110tr
2009 = lãi 15tr
2010 = lãi 25tr

== > Năm 2008 bạn đã đăng ký chuyển lỗ sang năm 2009 là bao nhiêu thì chuyển lỗ 2008 sang 2009 bấy nhiêu.

== > Năm 2008 bạn đã đăng ký chuyển lỗ sang năm 2010 là bao nhiêu thì chuyển lỗ 2008 sang 2010 bấy nhiêu.

== > Năm 2008 bạn đã đăng ký chuyển lỗ sang năm 2011 là bao nhiêu thì chuyển lỗ 2008 sang 2011 bấy nhiêu.

== > Năm 2008 bạn đã đăng ký chuyển lỗ sang năm 2012 là bao nhiêu thì chuyển lỗ 2008 sang 2012 bấy nhiêu.

== > Năm 2008 bạn đã đăng ký chuyển lỗ sang năm 2013 là bao nhiêu thì chuyển lỗ 2008 sang 2013 bấy nhiêu.

Việc chuyển lỗ sang các năm nếu thực hiện đúng rồi thì không cần điều chỉnh BCTC.
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
thanhhuyen20987
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 13/12/2010
Bài gửi: 14

Bài gửigửi: 24.05.2011    Tiêu đề: Điều chỉnh chi phí, BCTC Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

Chị Kim_tien oi, cho em hỏi chut ah.Việc kết chuyển lỗ phải có đăng ký với chi cục thuế hay sao ah.em mới đi làm nhưng không được ai chỉ hết Very Happy
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
quachhoa
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 27/08/2009
Bài gửi: 99

Bài gửigửi: 25.10.2011    Tiêu đề: Điều chỉnh chi phí, BCTC Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

Việc chuyển lỗ do công ty tự tính chuyển không phải đăng ký với cơ quan thuế. Ý kiến của mình các bạn khác cho ý kiến thêm nhé!
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
tuyetloanbh
Quản trị
Quản trị


Ngày tham gia: 11/09/2008
Bài gửi: 3845

Bài gửigửi: 26.10.2011    Tiêu đề: Điều chỉnh chi phí, BCTC Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

Đúng là chuyển lỗ không cần đăng ký nữa, và chỉ được chuyển liên tục trong vòng 05 năm kể từ năm phát sinh lỗ.
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
quachhoa
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 27/08/2009
Bài gửi: 99

Bài gửigửi: 27.10.2011    Tiêu đề: Điều chỉnh chi phí, BCTC Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

Chi Tuyetloan ơi cho em hỏi thêm nhé:
Nếu năm nay lãi, theo kế hoạch chuyển lỗ của năm trước chuyển lỗ trong 5 năm, để nộp tiền thuế TNDN ít đi hoặc muốn không nộp tiển thuế TNDN thì cty có được chuyển lỗ của năm trước sang năm nay nhiều hơn không (không theo kế hoạch chuyển lỗ).
Chị ơi chị cũng cho ý kiến về câu hỏi này của bạn haiyen1973 đã viết:
Chào cà nhà!
Mình đang gặp rắc rối:
1. Hạch toán sai chi phí tiền lương năm 2010
TK 6411 và TK 6421, tổng tiền chi phí thì đúng nhưng giữa 2 TK thì bị sai,
thay vì:
Nợ 6421: 40tr
Nợ 6411: 30tr
Có 3341: 70tr
nhưng mình đã làm nhầm là:
Nợ 6421: 15tr
Nợ 6411: 55tr
Có 3341: 70tr
tiền lương này sang năm 2011 mình mới chi, vậy có phải hạch toán điều chỉnh lại chi phí không?
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
tuyetloanbh
Quản trị
Quản trị


Ngày tham gia: 11/09/2008
Bài gửi: 3845

Bài gửigửi: 27.10.2011    Tiêu đề: Điều chỉnh chi phí, BCTC Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

quachhoa đã viết:
Chi Tuyetloan ơi cho em hỏi thêm nhé:
Nếu năm nay lãi, theo kế hoạch chuyển lỗ của năm trước chuyển lỗ trong 5 năm, để nộp tiền thuế TNDN ít đi hoặc muốn không nộp tiển thuế TNDN thì cty có được chuyển lỗ của năm trước sang năm nay nhiều hơn không (không theo kế hoạch chuyển lỗ).
Chị ơi chị cũng cho ý kiến về câu hỏi này của bạn haiyen1973 đã viết:
Chào cà nhà!
Mình đang gặp rắc rối:
1. Hạch toán sai chi phí tiền lương năm 2010
TK 6411 và TK 6421, tổng tiền chi phí thì đúng nhưng giữa 2 TK thì bị sai,
thay vì:
Nợ 6421: 40tr
Nợ 6411: 30tr
Có 3341: 70tr
nhưng mình đã làm nhầm là:
Nợ 6421: 15tr
Nợ 6411: 55tr
Có 3341: 70tr
tiền lương này sang năm 2011 mình mới chi, vậy có phải hạch toán điều chỉnh lại chi phí không?

1. Chuyển lỗ :

Chị đã nói rồi ko cần lập KH nữa, thí có KH đâu mà theo. Được phép chuyển lỗ liên tục tối đa 5 năm. Có nghĩa :

Năm 2009 : Lỗ 100 tr
Năm 2010 : Lãi 60 tr - Chuyển 60 tr lỗ sang => ko nộp thuế TNDN
Năm 2011 : Lãi 30 tr - Chuyển 30 tr lỗ sang => ko nộp thuế TNDN
Năm 2012 : Lỗ 20 tr

Năm 2009 còn lỗ 10 tr chưa chuyển chỉ được chuyển khi KD có lãi và chỉ chuyển đến năm 2014 thôi (05 năm).. Ở đây ko có tính chất chia đều 5 năm em nhé !

2. Tiền lương :

HT nhầm giữa 2 TK 6421 & 6422 : Để phân tích CP phục vụ cho Quản trị đúng thì nên điều chỉnh lại cho đúng. Với CQT ko thành vấn đề.

Tiền lương em HT vào chi phí 2010. Nhưng năm 2011 em mới thực chi : Nếu đó là chi phí lương tháng 11,12/2010, thực chi trong quý 01/2011 thì ko có vấn đề gì hết em ah.
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
Trình bày bài viết theo thời gian:   
gửi bài mới   Trả lời chủ đề này    ketoantruong.com -> Kê toán tổng hợp Thời gian được tính theo giờ [GMT+7giờ]
Trang 1 trong tổng số 1 trang

 
Chuyển đến 
Bạn không có quyền gửi bài viết
Bạn không có quyền trả lời bài viết
Bạn không có quyền sửa chữa bài viết của bạn
Bạn không có quyền xóa bài viết của bạn
Bạn không có quyền tham gia bầu chọn

© Copyright 1997-2009 Ketoantruong.com.vn. All right reserved. Design by thiet ke web VIHAN

Hàng trăm quà tặng cho bé
 
 
sua.vn