ketoantruong.com :: Xem chủ đề - Xử lý hàng tồn kho khi Quyết toán thuế + Giải thể công ty
 Trợ giúpTrợ giúp   Tìm kiếmTìm kiếm   Nhóm làm việcNhóm làm việc   Thông tin cá nhânThông tin cá nhân   Tin nhắn riêngTin nhắn riêng   Đăng nhậpĐăng nhập 

Xử lý hàng tồn kho khi Quyết toán thuế + Giải thể công ty
Chuyển đến trang 1, 2  Trang kế
 
gửi bài mới   Trả lời chủ đề này    ketoantruong.com -> Kê toán hàng tồn kho
Xem chủ đề trước :: Xem chủ đề kế  
Tác giả Thông điệp
henryo
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 18/04/2009
Bài gửi: 64
Đến từ: HN

Bài gửigửi: 26.04.2010    Tiêu đề: Xử lý hàng tồn kho khi Quyết toán thuế + Giải thể công ty Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

Các bác cho em hỏi: Công ty em xin giải thể từ tháng 12/2009. Tuần vùa qua thuế xuóng QT.Rất ít lỗi sảy ra, nhưng lượng hàng tồn kho còn quá nhiều. Thuế bảo sẽ lấy: trị giá hàng tồn kho x 35% = tiền phải nộp.(trong đó: 10% là thuế GTGT, 25 % thuế TNDN). Em không hiểu khoản tiền phạt đó là gì cả. Các bác có kinh nghiệm giúp em với!
__________________
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
doihoasim
Thành viên tích cực
Thành viên tích cực


Ngày tham gia: 29/05/2009
Bài gửi: 2663
Đến từ: Đồi Hoa Sim

Bài gửigửi: 26.04.2010    Tiêu đề: Xử lý hàng tồn kho khi Quyết toán thuế + Giải thể công ty Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

henryo đã viết:
Các bác cho em hỏi: Công ty em xin giải thể từ tháng 12/2009. Tuần vùa qua thuế xuóng QT.Rất ít lỗi sảy ra, nhưng lượng hàng tồn kho còn quá nhiều. Thuế bảo sẽ lấy: trị giá hàng tồn kho x 35% = tiền phải nộp.(trong đó: 10% là thuế GTGT, 25 % thuế TNDN). Em không hiểu khoản tiền phạt đó là gì cả. Các bác có kinh nghiệm giúp em với!
__________________

Đó không phải là phạt, mà CQT coi như DN thanh lý giá bằng giá vốn. Đây sẽ là khoản doanh thu tính thuế GTGT theo thuế suất quy định, đồng thời nếu DN có lãi khi giải thể thì đây sẽ là khoản TN chịu thuế TNDN theo TS 25%.

Lẽ ra DN nên chủ động thanh lý hàng tồn kho trước, khi đó có thể xuất theo giá thanh lý thấp hơn giá vốn Very Happy vì thực tế hàng tồn kho nhiều loại hàng có khi ... cho không ai lấy nên làm BB thanh lý giá thấp cũng là điều hợp lý (đương nhiên tùy loại hàng). Và như vậy thuế GTGT và thuế TNDN của khoản hàng thanh lý này sẽ thấp hơn số của CQT.

DN không tính trước mà để CQ thuế tính thì ... phải chịu thôi Laughing
_________________
Hãy giữ gìn sự trong sáng của tiếng Việt !
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
henryo
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 18/04/2009
Bài gửi: 64
Đến từ: HN

Bài gửigửi: 26.04.2010    Tiêu đề: Xử lý hàng tồn kho khi Quyết toán thuế + Giải thể công ty Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

Vậy có cách nào xử lý không bác dôihoasim? Bác cho em cách giải quyết với? hàng tồn kho của c.ty em là: 1.500.000.000đ x35% = 525.000.000đ.
Với 1 c.ty nhỏ như vậy khủng wa ah.
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
doihoasim
Thành viên tích cực
Thành viên tích cực


Ngày tham gia: 29/05/2009
Bài gửi: 2663
Đến từ: Đồi Hoa Sim

Bài gửigửi: 26.04.2010    Tiêu đề: Xử lý hàng tồn kho khi Quyết toán thuế + Giải thể công ty Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

henryo đã viết:
Vậy có cách nào xử lý không bác dôihoasim? Bác cho em cách giải quyết với? hàng tồn kho của c.ty em là: 1.500.000.000đ x35% = 525.000.000đ.
Với 1 c.ty nhỏ như vậy khủng wa ah.

Khi CQT chưa ra Quyết định ... thì ... Very Happy để chị nghĩ nhé !
_________________
Hãy giữ gìn sự trong sáng của tiếng Việt !
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
tuyetloanbh
Quản trị
Quản trị


Ngày tham gia: 11/09/2008
Bài gửi: 3845

Bài gửigửi: 26.04.2010    Tiêu đề: Xử lý hàng tồn kho khi Quyết toán thuế + Giải thể công ty Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

henryo đã viết:
Các bác cho em hỏi: Công ty em xin giải thể từ tháng 12/2009. Tuần vùa qua thuế xuóng QT.Rất ít lỗi sảy ra, nhưng lượng hàng tồn kho còn quá nhiều. Thuế bảo sẽ lấy: trị giá hàng tồn kho x 35% = tiền phải nộp.(trong đó: 10% là thuế GTGT, 25 % thuế TNDN). Em không hiểu khoản tiền phạt đó là gì cả. Các bác có kinh nghiệm giúp em với!
__________________

x10% có vẻ hợp lý.
x25% thì bất hợp lý rồi (vì thu nhập chịu thuế của hàng tồn kho = doanh thu?, xem như giá vốn = 0 thì vô lý quá).

Em đã trả hóa đơn rồi, nên thỏa thuận cùng CBT việc công ty ra CQT xin tờ hóa đơn bán lẻ xuất bán toàn bộ hàng tồn kho đi em (giá bán thế nào do cty định miễn hợp lý và giải trình được là CBT phải chấp nhận thôi).

Công ty đóng thuế VAT đầu ra thì được rồi, còn phần doanh thu - giá vốn - chi phí ... tính thuế TNDN.
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
thao66
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 19/06/2009
Bài gửi: 409
Đến từ: HN-SG

Bài gửigửi: 27.04.2010    Tiêu đề: Xử lý hàng tồn kho khi Quyết toán thuế + Giải thể công ty Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

- Em thấy 10% cũng thiệt thòi cho DN quá. Nếu là thuế GTGT thì chỉ tính trên phần GTGT thôi.

- Nếu muốn thu phần thuế đó thì CQT phải xác định giá trị hàng hóa đó bán ra tương ứng với giá trên thị trường rồi áp thuế GTGT và cả thuế TNDN.

Cty bạn có thể tự tìm 1 số Bảng báo giá từ các cty khác cùng mặt hàng, cùng loại với hàng tồn kho của mình làm căn cứ giải trình thêm về giá bán.
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
henryo
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 18/04/2009
Bài gửi: 64
Đến từ: HN

Bài gửigửi: 28.04.2010    Tiêu đề: Xử lý hàng tồn kho khi Quyết toán thuế + Giải thể công ty Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

x10% có vẻ hợp lý.
x25% thì bất hợp lý rồi (vì thu nhập chịu thuế của hàng tồn kho = doanh thu?, xem như giá vốn = 0 thì vô lý quá).

Em đã trả hóa đơn rồi, nên thỏa thuận cùng CBT việc công ty ra CQT xin tờ hóa đơn bán lẻ xuất bán toàn bộ hàng tồn kho đi em (giá bán thế nào do cty định miễn hợp lý và giải trình được là CBT phải chấp nhận thôi).

Công ty đóng thuế VAT đầu ra thì được rồi, còn phần doanh thu - giá vốn - chi phí ... tính thuế TNDN.[/quote]
Như vậy, công ty em sẽ phải làm biên bản thanh lý số hàng, chẳng hạn thanh lý còn 400tr (Tổng là 1500tr), lúc này mua HD bán lẻ: 400tr x 10% thui đúng ko ah?
Còn nếu không thanh lý mà chia đều cho 3 cổ đông (Vì vốn pháp định là 1600tr) thì DN sẽ phải nộp thuế GTGT là: 1500tr x 10% có đúng ko ah?
Các anh chị cho em lời tư vấn với nhé!
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
henryo
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 18/04/2009
Bài gửi: 64
Đến từ: HN

Bài gửigửi: 28.04.2010    Tiêu đề: Xử lý hàng tồn kho khi Quyết toán thuế + Giải thể công ty Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

x10% có vẻ hợp lý.
x25% thì bất hợp lý rồi (vì thu nhập chịu thuế của hàng tồn kho = doanh thu?, xem như giá vốn = 0 thì vô lý quá).

Em đã trả hóa đơn rồi, nên thỏa thuận cùng CBT việc công ty ra CQT xin tờ hóa đơn bán lẻ xuất bán toàn bộ hàng tồn kho đi em (giá bán thế nào do cty định miễn hợp lý và giải trình được là CBT phải chấp nhận thôi).

Công ty đóng thuế VAT đầu ra thì được rồi, còn phần doanh thu - giá vốn - chi phí ... tính thuế TNDN.[/quote]
Như vậy, công ty em sẽ phải làm biên bản thanh lý số hàng, chẳng hạn thanh lý còn 400tr (Tổng là 1500tr), lúc này mua HD bán lẻ: 400tr x 10% thui đúng ko ah?
Còn nếu không thanh lý mà chia đều cho 3 cổ đông (Vì vốn pháp định là 1600tr) thì DN sẽ phải nộp thuế GTGT là: 1500tr x 10% có đúng ko ah?
Các anh chị cho em lời tư vấn với nhé!
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
tuyetloanbh
Quản trị
Quản trị


Ngày tham gia: 11/09/2008
Bài gửi: 3845

Bài gửigửi: 28.04.2010    Tiêu đề: Xử lý hàng tồn kho khi Quyết toán thuế + Giải thể công ty Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

henryo đã viết:
Như vậy, công ty em sẽ phải làm biên bản thanh lý số hàng, chẳng hạn thanh lý còn 400tr (Tổng là 1500tr), lúc này mua HD bán lẻ: 400tr x 10% thui đúng ko ah?
Còn nếu không thanh lý mà chia đều cho 3 cổ đông (Vì vốn pháp định là 1600tr) thì DN sẽ phải nộp thuế GTGT là: 1500tr x 10% có đúng ko ah?
Các anh chị cho em lời tư vấn với nhé!

1. đúng
2. sai
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
doihoasim
Thành viên tích cực
Thành viên tích cực


Ngày tham gia: 29/05/2009
Bài gửi: 2663
Đến từ: Đồi Hoa Sim

Bài gửigửi: 28.04.2010    Tiêu đề: Xử lý hàng tồn kho khi Quyết toán thuế + Giải thể công ty Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

Vì khi làm QT giải thể, cty em đã có lãi (chưa tính phần thanh lý hàng tồn kho), do vậy khi thanh lý hàng tồn kho này, thuế GTGT 10% là đương nhiên (nếu hàng hóa đó có TS 10%), giá trị thanh lý sẽ là thu nhập chịu thuế TNDN vì làm gì còn chi phí nào nữa đễ cty em trừ nào??? Nếu có thì trừ chi phí đó, còn lại sẽ chịu TS 25%, nếu không có CP nào nữa thì chịu 25% trọn số theo trị giá thanh lý.

Vấn đề như chị đã nói riêng với em, chị TL cũng đã nêu ở bài trên, nếu CQT chưa có quyết định cuối cùng ... thì việc mua 1 hóa đơn lẻ tại CQT để thanh lý số hàng tồn này là cần thiết ...
_________________
Hãy giữ gìn sự trong sáng của tiếng Việt !
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
Thuyenvabien
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 10/10/2009
Bài gửi: 17

Bài gửigửi: 12.05.2010    Tiêu đề: Xử lý hàng tồn kho khi Quyết toán thuế + Giải thể công ty Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

Henryo ơi,
Bạn đừng quá lo lắng nha, như chị doihoasim và chị tuyetloanbh hướng dẫn là đúng và rất thực tế đó, vì thuyenvabien vừa vượt qua với tình huống ytrang như henryo đó, do chưa có Kinh Nghiệm mà, nghĩ là Cv đã hoàn tất nên lon ton đi trả Hóa đơn rồi...chuyện đã sảy ra ...khi chưa TLý HTK.

CQ thuế có 2 phương án cho thuyenvabien.
1. lấy ĐÚNG trị giá HTK *10% = VAT phải đóng (khấu trừ thẳng trên biên bản QT, không cần viết HĐ)
2. Mua lại 1 cuốn HĐ xuất TL xong rồi làm thủ tục trả lại HĐ BT.

Trường hợp bạn Chắc chắn chưa trả dấu (Mộc tròn cty), nên lên CQ thuế mua HĐ VAT bình thường vì vẫn còn tư cách pháp nhân mà, CQ thuế không bán HĐ bán lẻ cho công ty bạn.

Như ý kiến của chị Sim bạn có thể làm HĐồng TL down DG xuống trị giá nhỏ hơn trị giá HTK.

Bạn có cơ hội cùng cty góp phần xây dựng đất nước ngày càng giàu mạnh đúng ko? ihihihih vui với bạn xíu vậy thôi, ý thuyenvabien là bạn đừng quá lo lằng. Come on Very Happy
_________________
Nothing is more precious than health and wealth
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
dathvnh
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 02/04/2013
Bài gửi: 34

Bài gửigửi: 02.04.2013    Tiêu đề: Xử lý hàng tồn kho khi Quyết toán thuế + Giải thể công ty Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

hướng dẫn của Tổng cục thuế
http://adf.ly/M5A3X
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
khavuong
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 23/02/2012
Bài gửi: 44

Bài gửigửi: 09.05.2013    Tiêu đề: Xử lý hàng tồn kho khi Quyết toán thuế + Giải thể công ty Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

Sao không post sơm,,chơ cục thuế quyết định mơi hỏi..
Khi cuc thuế chưa ra quyết định thì bạn nhanh chân lên cục thuế mua hóa đơn về bán hàng tồn kho ( nếu bạn đã quyết toán hóa đơn)
Bán cho khéo vào ,,mình cũng tưng bán 22ty tiền tồn kho để phá sản nhung nọp thuế có 400 tr
Ban cứ làm đại hợp đồng nào cho ngươi quen rồi bán gấp thế là ok..đi nọp thuế..rồi mang lên trình diện cho thanh tra thuế..hết bắt bẻ
( sao khong bán truoc đi làm thủ tục cho dể và ghi nhân giá vốn)
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
ketoanhanoivnn
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 14/03/2012
Bài gửi: 42

Bài gửigửi: 20.07.2013    Tiêu đề: Xử lý hàng tồn kho khi Quyết toán thuế + Giải thể công ty Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

Lớp học nghiệp vụ kế toán thực tế tại công ty kế toán hà nội dạy thành thạo tất cả các kỹ năng kế toán

Liên hệ : Mr.Dũng

Hotline : 0989 788 718

Website : http://congtyketoanhanoi.edu.vn
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
girlbebong9x9x
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 19/05/2013
Bài gửi: 3

Bài gửigửi: 04.11.2013    Tiêu đề: Xử lý hàng tồn kho khi Quyết toán thuế + Giải thể công ty Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

thanks bạn nhiều, phần này rất bổ ích,
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn Website của thành viên này
Trình bày bài viết theo thời gian:   
gửi bài mới   Trả lời chủ đề này    ketoantruong.com -> Kê toán hàng tồn kho Thời gian được tính theo giờ [GMT+7giờ]
Chuyển đến trang 1, 2  Trang kế
Trang 1 trong tổng số 2 trang

 
Chuyển đến 
Bạn không có quyền gửi bài viết
Bạn không có quyền trả lời bài viết
Bạn không có quyền sửa chữa bài viết của bạn
Bạn không có quyền xóa bài viết của bạn
Bạn không có quyền tham gia bầu chọn

© Copyright 1997-2009 Ketoantruong.com.vn. All right reserved. Design by thiet ke web VIHAN

Hàng trăm quà tặng cho bé
 
 
sua.vn