ketoantruong.com :: Xem chủ đề - Trường hợp này hạch toán thế nào
 Trợ giúpTrợ giúp   Tìm kiếmTìm kiếm   Nhóm làm việcNhóm làm việc   Thông tin cá nhânThông tin cá nhân   Tin nhắn riêngTin nhắn riêng   Đăng nhậpĐăng nhập 

Trường hợp này hạch toán thế nào

 
gửi bài mới   Trả lời chủ đề này    ketoantruong.com -> Kế tóan vốn bằng tiền
Xem chủ đề trước :: Xem chủ đề kế  
Tác giả Thông điệp
caongocthien
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 12/10/2009
Bài gửi: 12
Đến từ: TP HCM

Bài gửigửi: 28.12.2009    Tiêu đề: Trường hợp này hạch toán thế nào Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

Cty e đang làm có 1 vấn đề thế này. E ví dụ điển hình:
Cty e thành lập tháng 02/2009, e nộp thuế môn bài và có biên lai thuế vào tháng 03/09, các hóa đơn mua ccdc và văn phòng phẩm phát sinh vào tháng 03/09. Nhưng trên sổ góp vốn và giấy chứng nhận góp vốn mà bên cty dịch vụ đã làm cho cty e thì vốn điều lệ của cty đc góp đủ vào tháng 4. Vậy biên lai thuế môn bài và các hóa đơn chi phí PS vào tháng 03/09 e hạch toán như thế nào?
Trong sổ sách KT e đã HT vậy nè:
Ngày 12/03 xác định thuế môn bài: Nợ 642 / Có 3338 : 2.000.000
Ngày 12/03 chi nộp thuế môn bài: Nợ 3338 / Có 336 : 2.000.000
Ngày 17/03 mua VVP: Nợ 642, 133 / Có 331 : 280.000
Ngày 17/03 mua CCDC: Nợ 153, 133 / Có 331: 6.700.000

Ngày 25/04 thu góp vốn: Nợ 1111 / Có 411 : 6tỷ
Ngày 25/04 phải trả nội bộ cho khoản thuế môn bài đã nộp: Nợ 336 / Có 1111: 2.000.000
Ngày 25/04 trả tiền văn phòng phẩm T3: Nợ 331 / Có 1111 : 280.000
Ngày 25/04 trả tiền CCDC T3: Nợ 331 / Có 1111 : 6.700.000
E HT vậy đúng ko anh chị?
Cty e là cty môi giới BĐS nhưng từ khi thành lập đến giờ ko có doanh thu gì hết. Chỉ có chi phí phát sinh hồi tháng 03 đó thôi. Vậy khi ghi sổ sách KT e hạch toán như vậy trong tháng 03, 04/09 và để đến ngày 31/12 e mới làm bút toán hạch toán kết chuyển các chi phí PS trong tháng 03 sang 911 để xác định KQKD và xác định lỗ cuối kỳ đc ko anh chị? (lỗ 2tr + 280.000 = 2.280.000)
Hay e phải ghi sổ từng tháng và kết chuyển CP XĐKQKD trong tháng đó luôn mới đc? Nếu ghi sổ từng tháng thì hổng lẽ từ tháng 05 đến tháng 12 cứ để là ko phát sinh vậy à và cứ kết chuyển số dư cuối kỳ của tháng 04 sang các tháng sau hoài vậy à? Mong anh chị nào biết hướng dẫn cho e với.
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
caongocthien
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 12/10/2009
Bài gửi: 12
Đến từ: TP HCM

Bài gửigửi: 30.12.2009    Tiêu đề: Trường hợp này hạch toán thế nào Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

caongocthien đã viết:
Cty e đang làm có 1 vấn đề thế này. E ví dụ điển hình:
Cty e thành lập tháng 02/2009, e nộp thuế môn bài và có biên lai thuế vào tháng 03/09, các hóa đơn mua ccdc và văn phòng phẩm phát sinh vào tháng 03/09. Nhưng trên sổ góp vốn và giấy chứng nhận góp vốn mà bên cty dịch vụ đã làm cho cty e thì vốn điều lệ của cty đc góp đủ vào tháng 4. Vậy biên lai thuế môn bài và các hóa đơn chi phí PS vào tháng 03/09 e hạch toán như thế nào?
Trong sổ sách KT e đã HT vậy nè:
Ngày 12/03 xác định thuế môn bài: Nợ 642 / Có 3338 : 2.000.000
Ngày 12/03 chi nộp thuế môn bài: Nợ 3338 / Có 336 : 2.000.000
Ngày 17/03 mua VVP: Nợ 642, 133 / Có 331 : 280.000
Ngày 17/03 mua CCDC: Nợ 153, 133 / Có 331: 6.700.000

Ngày 25/04 thu góp vốn: Nợ 1111 / Có 411 : 6tỷ
Ngày 25/04 phải trả nội bộ cho khoản thuế môn bài đã nộp: Nợ 336 / Có 1111: 2.000.000
Ngày 25/04 trả tiền văn phòng phẩm T3: Nợ 331 / Có 1111 : 280.000
Ngày 25/04 trả tiền CCDC T3: Nợ 331 / Có 1111 : 6.700.000
E HT vậy đúng ko anh chị?
Cty e là cty môi giới BĐS nhưng từ khi thành lập đến giờ ko có doanh thu gì hết. Chỉ có chi phí phát sinh hồi tháng 03 đó thôi. Vậy khi ghi sổ sách KT e hạch toán như vậy trong tháng 03, 04/09 và để đến ngày 31/12 e mới làm bút toán hạch toán kết chuyển các chi phí PS trong tháng 03 sang 911 để xác định KQKD và xác định lỗ cuối kỳ đc ko anh chị? (lỗ 2tr + 280.000 = 2.280.000)
Hay e phải ghi sổ từng tháng và kết chuyển CP XĐKQKD trong tháng đó luôn mới đc? Nếu ghi sổ từng tháng thì hổng lẽ từ tháng 05 đến tháng 12 cứ để là ko phát sinh vậy à và cứ kết chuyển số dư cuối kỳ của tháng 04 sang các tháng sau hoài vậy à? Mong anh chị nào biết hướng dẫn cho e với.

Anh chị nào biết những vấn đề của e mong giúp đỡ. E đang cần câu trả lời của anh chị sớm vì gần cuối năm rồi, e phải làm cho xong sổ sách. Sad
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
minhhoang
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 08/02/2009
Bài gửi: 33

Bài gửigửi: 30.12.2009    Tiêu đề: Trường hợp này hạch toán thế nào Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

Em định khoản là đúng rồi, và hạch toán luôn từ tháng 3 mang tiếp sang các tháng khác. CCDC em kết chuyển vào tk142 hay 242 hoặc phân bổ thẳng vào tk 6422 ( chi phí Ql) vì bên em không sản xuất.
Đúng ra, hàng tháng em vẫn phải nộp báo cáo và rất hiếm công ty nào gần 1 năm trời mà không hoạt động gì!
Kể cả không phát sinh vẫn cứ phải nộp báo cáo VAT hàng tháng cho chi cục thuế.
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
kehaybuonhd
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 28/02/2009
Bài gửi: 772
Đến từ: Afghanistan

Bài gửigửi: 31.12.2009    Tiêu đề: Trường hợp này hạch toán thế nào Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

caongocthien đã viết:
Cty e đang làm có 1 vấn đề thế này. E ví dụ điển hình:
Cty e thành lập tháng 02/2009, e nộp thuế môn bài và có biên lai thuế vào tháng 03/09, các hóa đơn mua ccdc và văn phòng phẩm phát sinh vào tháng 03/09. Nhưng trên sổ góp vốn và giấy chứng nhận góp vốn mà bên cty dịch vụ đã làm cho cty e thì vốn điều lệ của cty đc góp đủ vào tháng 4. Vậy biên lai thuế môn bài và các hóa đơn chi phí PS vào tháng 03/09 e hạch toán như thế nào?
Trong sổ sách KT e đã HT vậy nè:
Ngày 12/03 xác định thuế môn bài: Nợ 642 / Có 3338 : 2.000.000
Ngày 12/03 chi nộp thuế môn bài: Nợ 3338 / Có 336 : 2.000.000
Ngày 17/03 mua VVP: Nợ 642, 133 / Có 331 : 280.000
Ngày 17/03 mua CCDC: Nợ 153, 133 / Có 331: 6.700.000

Ngày 25/04 thu góp vốn: Nợ 1111 / Có 411 : 6tỷ
Ngày 25/04 phải trả nội bộ cho khoản thuế môn bài đã nộp: Nợ 336 / Có 1111: 2.000.000
Ngày 25/04 trả tiền văn phòng phẩm T3: Nợ 331 / Có 1111 : 280.000
Ngày 25/04 trả tiền CCDC T3: Nợ 331 / Có 1111 : 6.700.000
E HT vậy đúng ko anh chị?
Cty e là cty môi giới BĐS nhưng từ khi thành lập đến giờ ko có doanh thu gì hết. Chỉ có chi phí phát sinh hồi tháng 03 đó thôi. Vậy khi ghi sổ sách KT e hạch toán như vậy trong tháng 03, 04/09 và để đến ngày 31/12 e mới làm bút toán hạch toán kết chuyển các chi phí PS trong tháng 03 sang 911 để xác định KQKD và xác định lỗ cuối kỳ đc ko anh chị? (lỗ 2tr + 280.000 = 2.280.000)
Hay e phải ghi sổ từng tháng và kết chuyển CP XĐKQKD trong tháng đó luôn mới đc? Nếu ghi sổ từng tháng thì hổng lẽ từ tháng 05 đến tháng 12 cứ để là ko phát sinh vậy à và cứ kết chuyển số dư cuối kỳ của tháng 04 sang các tháng sau hoài vậy à? Mong anh chị nào biết hướng dẫn cho e với.

Thứ nhất, tiền nộp thuế và mua VPP em lấy ở đâu ra? Tiền vốn của các thành viên chứ ở đâu nữa. Ai bỏ tiền ra thì em ghi nhận vốn góp cho người ta đi. Vốn điều lệ được góp đủ vào tháng tư chứ không phải bắt đầu góp từ tháng 4. Vì thế, ai góp trước thì ghi nhận vốn góp đó trước. Không phải hạch toán qua nhiều tài khoản làm gì cho mệt.
Thứ hai, Từ khi thành lập đến giờ chưa có doanh thu và không không phát sinh thêm chi phí có nghĩa là công ty chưa hoạt động. vậy, những chi phí trong tháng 3 đó là chi phí trướcc hoạt động >>> không tính lỗ ngay mà để phân bổ dần vào những năm sau. Nhưng mà chi phí ít quá thì ... tuỳ.
_________________
Ký tên: Doihoamai - Binladen
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
caongocthien
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 12/10/2009
Bài gửi: 12
Đến từ: TP HCM

Bài gửigửi: 31.12.2009    Tiêu đề: Trường hợp này hạch toán thế nào Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

Cty e đúng là ko có hoạt động gì hết á. Nhưng hàng tháng e vẫn làm báo cáo thuế GTGT và hàng quý vẫn BC thuế TNDN tạm tính đầy đủ.Anh nói là e đã hạch toán đúng rồi hả! Anh cho e hỏi là cty e ko hoạt động nên máy vi tính, máy in là những CCDC mua về lúc tháng 3/09 vẫn để đó ko dùng. E có phải làm phân bổ cho từng tháng ko? Vì e thấy ko dùng nên e vẫn ko làm phân bổ CCDC hàng tháng. Và nếu phải phân bổ thì e lại HT vào TK 642 à? Hay hạch toán sao? (từ tháng 03 đến giờ e vẫn còn treo giá trị mua ccdc vào bên nợ TK 153 chưa phân bổ gì cả)
Còn cty e có mua 1 cái quầy tiếp tân trị giá 22 triệu cũng trong tháng 03/09 luôn. quầy tiếp tân cứ để đó ko dùng, vì cty này ko mở cửa làm ăn gì hết. Vậy e sẽ treo mãi vào bên nợ TK 211 trên bảng cân đối số PSinh hay e phải trích hao mòn hàng tháng, và hạch toán như thế nào? Nếu trích hao mòn thì e có phải làm bảng pp trích khấu hao nộp cho cơ quan thuế ko? (vì từ đầu năm đến giờ e vẫn chưa nộp bảng đăng ký phương pháp trích khấu hao cho CQT) Mong anh hướng dẫn giúp e cách đúng đắn để e làm sổ sách. e cám ơn anh nhiều lắm.
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
kehaybuonhd
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 28/02/2009
Bài gửi: 772
Đến từ: Afghanistan

Bài gửigửi: 31.12.2009    Tiêu đề: Trường hợp này hạch toán thế nào Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

Chưa đưa vào sử dụng thì để đó, đừng phân bổ hay tính khấu hao gì hết. Nếu trích khấu hao thì đưa vào chi phí khác không tính vào chi phí hợp lý.
Vậy thì chi phí trước hoạt động, đừng đưa vào lỗ nữa mà để phân bổ dần đi.
_________________
Ký tên: Doihoamai - Binladen
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
caongocthien
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 12/10/2009
Bài gửi: 12
Đến từ: TP HCM

Bài gửigửi: 31.12.2009    Tiêu đề: Trường hợp này hạch toán thế nào Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

E cám ơn anh đã hướng dẫn giùm e. Vậy là những chi phí mua đồ dùng văn phòng,CCDC, TSCĐ e sẽ lấy từ vốn góp. Vậy e làm như vầy đc ko: tháng 3 e làm bút toán thu 1 phần vốn góp của những thành viên nào góp vốn trước trên sổ sách KT và đồng thời lập phiếu thu thu tiền góp vốn. Đến tháng 04 e làm bút toán thu phần vốn góp còn lại. Vậy là những số liệu này cũng phù hợp với các giấy chứng nhận góp vốn trong tháng 4 và sổ góp vốn cổ đông mà cty dịch vụ thành lập DN đã làm sẵn cho cty e đúng ko? Vậy là cứ hạch toán những C.phí trên vào có TK 111 mà khỏi phải qua các TK trung gian.
TSCĐ và CCDC e sẽ treo ở bên nợ 211, 153 khi nào mang ra dùng thì phân bổ sau. Giờ cứ treo đó cho chắc. Còn vấn đề anh nói là các CP nộp thuế môn bài, CP mua VPP này e phân bổ dần là sao? là đưa vào TK 142 hoặc 242 để phân bổ hay sao? Thực tế là bên cty chỉ lỗ khoảng trên 3 triệu, e định đưa vào 642 rồi kết chuyển sang 911 để hạch toán lỗ năm 2009. Vậy phân bổ dần là phân bổ như thế nào, hạch toán vào TK nào là đúng. Mong anh thương tình chỉ e thì chỉ cho trót anh nhe vì e cũng mới ra trường chưa có kinh nghiệm. Thank U very much!
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
caongocthien
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 12/10/2009
Bài gửi: 12
Đến từ: TP HCM

Bài gửigửi: 05.01.2010    Tiêu đề: Trường hợp này hạch toán thế nào Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

Anh chị gì đó ơi. Ai biết hướng dẫn giùm e với. Đã sang năm mới rồi nên e muốn làm xong sổ sách của năm củ. Mong anh chị hướng dẫn giùm e sớm sớm nhe. E đang gấp lắm. E cám ơn các anh chị rất nhìu!
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
Trình bày bài viết theo thời gian:   
gửi bài mới   Trả lời chủ đề này    ketoantruong.com -> Kế tóan vốn bằng tiền Thời gian được tính theo giờ [GMT+7giờ]
Trang 1 trong tổng số 1 trang

 
Chuyển đến 
Bạn không có quyền gửi bài viết
Bạn không có quyền trả lời bài viết
Bạn không có quyền sửa chữa bài viết của bạn
Bạn không có quyền xóa bài viết của bạn
Bạn không có quyền tham gia bầu chọn

© Copyright 1997-2009 Ketoantruong.com.vn. All right reserved. Design by thiet ke web VIHAN

Hàng trăm quà tặng cho bé
 
 
sua.vn