ketoantruong.com :: Xem chủ đề - Hạch toán khi hoàn thuế GTGT
 Trợ giúpTrợ giúp   Tìm kiếmTìm kiếm   Nhóm làm việcNhóm làm việc   Thông tin cá nhânThông tin cá nhân   Tin nhắn riêngTin nhắn riêng   Đăng nhậpĐăng nhập 

Hạch toán khi hoàn thuế GTGT

 
gửi bài mới   Trả lời chủ đề này    ketoantruong.com -> Thuế giá trị gia tăng
Xem chủ đề trước :: Xem chủ đề kế  
Tác giả Thông điệp
danthuyphuong
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 24/07/2010
Bài gửi: 66

Bài gửigửi: 14.01.2011    Tiêu đề: Hạch toán khi hoàn thuế GTGT Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

Giúp mình với gấp nè
Mình đang làm kế toán cho một công ty thuộc diện được hoàn thuế. tháng 07/2010 mình làm hồ sơ xin hoàn thuế, tuy nhiên số thuế đề nghị hoàn trên tờ khai thuế GTGT chênh lệch so với sổ sách kế toán, do có tháng báo cáo thuế bị sai số thuế mà kế toán cũ không điều chỉnh. số thuế đề nghị hoàn là 425.125.211đ mà số dư trên sổ kế toán của mình là 424.921.306 đ. lệch mất 203.905đ( số lệch này mình đã làm công văn giải trình).
Khi có quyết định hoàn thuế: số thuế được hoàn là: 351.245.521đ
Số thuế chưa được hoàn : 61.423.479đ ( do KH chưa thanh toán)- số tiền này sau 2 tháng KH thanh toán thì được hoàn hết.
Số thuế không được hoàn: 12.456.211(do hóa đơn không hợp lệ, trong này bao gồm 203.905đ số chênh lệch trên).
và cty có bị phạt 1.100.000đ do các hóa đơn không hợp lệ trên
Bây giờ mình không biết hạch toán sao cho đúng và hợp lý giữa sổ sách và tờ khai thuế GTGT
Mong anh chị nào có kinh nghiệm giúp!!!
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn gửi email
trancam
Thành viên mới
Thành viên mới


Ngày tham gia: 26/07/2009
Bài gửi: 312

Bài gửigửi: 17.01.2011    Tiêu đề: Hạch toán khi hoàn thuế GTGT Trả lời với trích dẫn nội dung bài viết này

danthuyphuong đã viết:
Giúp mình với gấp nè
Mình đang làm kế toán cho một công ty thuộc diện được hoàn thuế. tháng 07/2010 mình làm hồ sơ xin hoàn thuế, tuy nhiên số thuế đề nghị hoàn trên tờ khai thuế GTGT chênh lệch so với sổ sách kế toán, do có tháng báo cáo thuế bị sai số thuế mà kế toán cũ không điều chỉnh.
số thuế đề nghị hoàn là 425.125.211đ mà
số dư trên sổ kế toán của mình là 424.921.306 đ.
lệch mất 203.905đ( số lệch này mình đã làm công văn giải trình).


Trích dẫn:
Khi có quyết định hoàn thuế: số thuế được hoàn là: 351.245.521đ
Hạch toán thuế GTGT đầu vào được hoàn lại:
Nợ các TK 111, 112,....= 351.245.521
Có TK 133 : Thuế GTGT được khấu trừ (1331, 1332) ,....= 351.245.521

Trích dẫn:
Số thuế chưa được hoàn : 61.423.479đ ( do KH chưa thanh toán)- số tiền này sau 2 tháng KH thanh toán thì được hoàn hết.
Không hạch hoán. Khi nào được hoàn thì hạch toán như trên.

Trích dẫn:
Số thuế không được hoàn: 12.456.211(do hóa đơn không hợp lệ, trong này bao gồm 203.905đ số chênh lệch trên).
Nợ TK 811 = 12.252.306 (12.456.211 - 203.905)
Có TK 133 :Thuế GTGT được khấu trừ (1331, 1332) = 12.252.306
Khi làm quyết toán thuế TNDN năm thì loại khoản này ra.

Lúc này trên sổ kế toán, TK 133 sẽ dư nợ = 61.423.479, là số sẽ được hoàn sau 2 tháng nếu KH thanh toán.

Trích dẫn:
và cty có bị phạt 1.100.000đ do các hóa đơn không hợp lệ trên
Nợ TK 811 = 1.100.000
Có TK 338 = 1.100.000

Khi làm quyết toán thuế TNDN năm thì loại khoản này ra.
Chuyển lên trên
Xem thông tin cá nhân của thành viên gửi tin nhắn
Trình bày bài viết theo thời gian:   
gửi bài mới   Trả lời chủ đề này    ketoantruong.com -> Thuế giá trị gia tăng Thời gian được tính theo giờ [GMT+7giờ]
Trang 1 trong tổng số 1 trang

 
Chuyển đến 
Bạn không có quyền gửi bài viết
Bạn không có quyền trả lời bài viết
Bạn không có quyền sửa chữa bài viết của bạn
Bạn không có quyền xóa bài viết của bạn
Bạn không có quyền tham gia bầu chọn

© Copyright 1997-2009 Ketoantruong.com.vn. All right reserved. Design by thiet ke web VIHAN

Hàng trăm quà tặng cho bé
 
 
sua.vn