Hỏi: Công ty chúng tôi là 100% vốn đầu tư nước ngoài, có 1 Cty ở bên Mỹ là khách hàng của Cty chúng tôi. Cty bên Mỹ cử một khách hàng khác qua kiểm toán Cty chúng tôi nhưng khi chúng tôi chuyển tiền thanh toán khỏan phí họ kiểm toán, thì cty chúng tôi có nộp hộ thuế nhà thầu vậy khi chúng tôi đóng thuế nhà thầu thì Cty chúng tôi có được hoàn thuế không?...

Trả lời: Khách hàng của các bạn là 1 công ty thường trú tại Hoa Kỳ, họ có thu nhập phát sinh tại Việt Namdo thực hiện dịch vụ kiểm toán cho DN của các bạn. Vì vậy, các bạn có nghĩa vụ phải khấu trừ thuế nhà thầu khi thanh toán tiền dịch vụ kiểm toán cho đối tác.

Khi nộp thuế nhà thầu, các bạn nên tham khảo Thông tư số 05/2005/TT-BTC ngày 11/1/2005 của Bộ Tài chính, theo đó có 2 khoản là thuếGTGT và TNDN.

Khoản thuế GTGT được kê khai thuế đầu vào để được khấu trừ hoặc hoàn thuế vì DN các bạn là người tiêu dùng dịch vụ kiểm toán tại VN. Khoản thuế TNDN thì được trừ vào số tiền phải thanh toán cho khách hàng kiểm toán Hoa Kỳ