THƯỜNG THỨC XÃ HỘI
Thế giới
Kinh tế thế giới
Thể thao
Nhịp sống trẻ
Làm đẹp
Thời trang
Mỹ thuật - Ngắm
Tình yêu-Lối sống
Giải trí
Sức khỏe
Mua sắm
Thế giới số
Ô tô - Xe máy
 
ĐĂNG NHẬP
Tên truy cập
Mật khẩu
  Lưu thông tin
 
Quên mật khẩu
TIN DIỄN ĐÀN
  kế toán đại lý hưởng hoa hồng
  Xem là thích, click là mê!
  Đòi nợ thuê: Lời kể của “đại ca giang hồ”
  Công bố mức học phí vào các trường THPT
  Làm xăng bẩn: Quá dễ
  Toàn bộ nạn nhân vụ Sukhoi được nhận dạng
  Vàng hưng phấn đầu tuần
Comment mới nhất
msbss 2012-05-10 16:38:54
Cho em hoi la tat ca doanh nghiep dc di hoc ha? tai do cong ...
sim dep 2012-05-05 01:55:02
Toàn cố tình tạo scandan để làm nổi mình sau những ngày mờ nhạt. Đó ...
sim viettel 2012-04-27 09:21:02
Mình thấy điện thoại 2 sim đã la nhiều rồi chứ cần gì đến 4 ...
sim số đẹp 2012-04-27 08:49:32
chẳng đâu giá BĐS cao như Việt Nam. Phần cũng là vì bị thao túng ...
chong tham 2012-04-25 13:03:24
Ủy ban Chứng khoán vừa công bố danh sách 6 công ty chứng khoán bị ...
sua nha 2012-04-25 13:01:46
Số lượng doanh nghiệp không quan trọng bằng chất lượng nền kinh tế. Nền KT ...
Thăm dò ý kiến
Bạn làm kế toán bằng phầm mềm ?

 Sử dụng Excel làm kế toán
 Sử dụng phần mềm chuyên
 Làm kế toán ghi sổ bằng tay



Kết quả
Những thăm dò khác

Bài trả lời: 1373
Thảo luận: 255
V/v chính sách thuế
V/v chế độ hoá đơn theo thông tư 153/2010/TT-BTC
V/v nâng cấp hệ thống Khai thuế điện tử phiên bản 2.2.3
V/v sử dụng hoá đơn
Công văn số 2864/CT-THNVDT ngày 26/04/2012
V/v vướng mắc về thuế tại BĐH dự án thủy điện Sê San 4
V/v thuế GTGT đối với xăng dầu tạm nhập tái xuất
V/v thuế TNDN của nhà thầu nước ngoài
Công văn số 1310/TCT-CS ngày 17/4/2012 v/v chính sách thuế
Công văn số 2661/CT-TTHT Về việc giả mạo cán bộ Cục thuế

Thời tiết
Hà nội
25°C
Huế
28°C
TP.HCM
27°C
(Nguồn: weather.yahoo.com)
 
Tin tức » VB hướng dẫn trả lời 22.05.2012 08:18
Thời gian xuất hóa đơn công trình xây dựng
22.06.2011 13:47
 Bản để in  Lưu dạng file  Gửi tin qua email

Em đã thi công 01 công trình ký hợp đồng thi công vào ngày 08 tháng 08 năm 2010 và hoàn thành vào tháng 12/2010 và Quyết toán xong vào tháng 1/2011.

Trong công trình của Em có một hạng mục nhỏ là cải tạo hệ thống cửa; Em đã ký hợp đồng giao khoán cho 1 đối tác phụ với giá trị hợp đồng là 38.943.000 đồng vào ngày 13 tháng 08 năm 2010. Hợp đồng giao khoán này thực hiện trong vòng 60 ngày (đến 13 tháng 10 năm 2010).

Hợp đồng thầu phụ này Em chia giai đoạn thanh toán làm 03 đợt:

Đợt 1: sau khi ký hợp đồng Em tạm ứng 50% giá trị tương ứng: 19.471.500 đồng.
                               Đợt 2: sau khi nghiệm thu bàn giao sản phẩm thanh toán tiếp 40% giá trị hợp đồng tương ứng: 15.577.200 đồng

Đợt 3: sau khi bảo hành sản phẩm (bảo hành 06 tháng) xong thanh toán nốt 10% giá trị hợp đồng và thanh lý hợp  đồng vào ngày 24 tháng 04 năm 2011. Do bảo hành 06 tháng từ ngày 13 tháng 11 năm 2010 đến 13 tháng 04 năm 2011 nên lúc thanh lý hợp đồng bên thầu phụ mới xuất hóa đơn vào tháng 04 năm 2011 trậm mất 04 tháng so với thời điểm quyết toán công trình vào tháng 01/2011.

2. Em xin phép được hỏi Luật sư 02 điều sau:

2.1. Hóa đơn của hợp đồng thầu phụ này viết vào tháng 04/2011 trậm mất 03 tháng só với thời điểm quyết toán công trình vào tháng 01/2011. Vậy hóa đơn này có hợp lệ không Luật sư? (Có người bảo Em là hóa đơn liên quan đến quá trình thực hiện dự án phải có trước thời điểm Quyết toán công trình Luật sư ạ!). Điều này căn cứ vào điều khoản nào của luật thuế ạ?

2.2. Do hợp đồng chia giai đoạn thanh toán làm 03 lần và mỗi lần thanh toán đều nhỏ hơn 20 triệu. Nên khi thanh toán Em thanh toán bằng tiền mặt. Vậy lúc thanh lý hợp đồng Em có phải chuyển khoản lại tổng số tiền 38.943.000 đồng để hóa đơn Em nhận được được khấu trừ thuế GTGT không? (Vì Em sợ nếu không chuyển khoản mà hóa đơn trên 20 triệu sẽ không được khấu trừ thuế GTGT Luật sư ạ!)
Trả lời :
Về phương diện thuế, nếu chi phí không có hoá đơn thì không đưa vào giá trị công trình để quyết toán được ( Luật thuế TNDN đã quy định thế nào là chi phí hợp lý). Giá trị quyết toán về phương diện thuế sẽ nhỏ hơn giá trị thực tế.

2. Bạn cần phân biệt thanh toán với tạm ứng. Tạm ứng thì không cần hoá đơn, thanh toán thì phải cần hoá đơn. Chúng tôi giả định trước đây bạn đã hạch toán tạm ứng, và để tránh rắc rối cũng như phải giải thích với cơ quan thuế thay vì hạch toán bù trừ giữa số phải thanh toán và số đã tạm ứng ( Kế toán cho phép hạch toán như vậy), nếu có thể bạn nên cùng bàn với đối tác thực hiện hoàn tạm ứng rồi thanh toán một lần theo hoá đơn thì an toàn hơn.




Theo thuvienphapluat



Bạn là người comment đầu tiên trong chủ đề này

Bạn phải đăng nhập mới được comment.

© Copyright 1997-2009 Ketoantruong.com.vn. All right reserved. Design by thiet ke web VIHAN
Bản thử nghiệm chờ đăng ký ICP.